창업 첫해 자금계획 세우는 법

 

창업 첫해, 자금계획이 성패를 가른다

“첫해 매출은 괜찮았는데 돈이 남질 않아요.” 창업자들이 가장 많이 하는 말입니다. 첫해의 가장 큰 실패 원인은 아이템보다 ‘자금계획’입니다. 매출이 나와도 자금이 돌지 않으면, 어느 순간 현금이 바닥나고 신용카드로 운영비를 메꾸는 악순환이 시작됩니다.

자금계획은 단순한 예산표가 아니라 생존전략입니다.

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1. 매출보다 중요한 ‘현금 흐름표’

대부분의 창업자는 매출액에 집중하지만, 실제로 버티는 힘은 ‘현금 흐름’입니다. 매출이 발생해도 입금이 한 달 뒤라면, 그 사이 인건비·임대료·원자재비가 모두 나갑니다. 따라서 월별 자금 흐름을 시뮬레이션해야 합니다.

항목	주요 내용	점검 포인트
영업수입	판매대금, 서비스 이용료	입금시점이 매출시점과 일치하는가?
영업지출	인건비, 임대료, 자재비, 마케팅비	매월 고정지출을 정확히 파악했는가?
투자지출	비품, 설비, 차량 구입	필수 투자만 진행했는가?
기타	세금, 이자, 보험료 등	납부 일정과 세액을 미리 반영했는가?

자금이 아니라 ‘현금 흐름’이 회사를 살립니다.

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2. 예산 배분의 3대 원칙

창업 첫해 예산은 “수익보다 생존”을 중심으로 짜야 합니다. 과감한 마케팅보다 ‘지속 가능한 운영’을 우선으로 해야 합니다.

  ① 인건비 30% — 대표자 급여 포함. 가족사업이라도 최소 생활비 반영

  ② 운영비 40% — 임대료, 광고비, 원자재비 등 변동 가능성이 높은 항목

  ③ 예비비 30% — 예상치 못한 지출(설비수리, 세금, 급한 투자)에 대비

특히 예비비 항목은 실제 사업 초기에 큰 힘이 됩니다. 1개월 운영비 이상을 비상자금으로 확보하는 것이 이상적입니다.

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3. KPI로 보는 첫해 재무관리

창업자는 ‘재무지표’를 KPI로 설정해야 합니다. 이는 단순한 회계 수치가 아니라 경영의 나침반 역할을 합니다.

KPI 항목	목표 기준	관리 방법
매출총이익률(GPM)	40% 이상	가격정책과 원가관리 병행
고정비 비중	매출 대비 30% 이하	비용구조 정기 점검
현금보유기간	2개월 이상	월간 자금보고서 작성

여기서 잠깐! GPM(매출총이익률)이 낮다고 무조건 문제는 아닙니다. 중요한 건 ‘현금 유입의 속도’와 ‘수익 구조의 안정성’입니다.

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4. 정책자금과 민간대출의 균형

창업 첫해에는 자금을 외부에서 조달해야 하는 경우가 많습니다.

정책자금(중진공, 신보, 소상공인시장진흥공단)은 금리가 낮지만 심사기간이 길고, 민간대출은 빠르지만 이자 부담이 큽니다.

구분	장점	단점
정책자금	낮은 금리, 상환유예 가능	심사·서류 부담, 기간 지연
민간대출	신속한 자금 확보	높은 이자, 단기 상환압박

자금 운용의 원칙은 “저금리 자금 우선 확보, 고금리 자금은 단기회전용”입니다. 즉, 정책자금은 설비나 시설에, 민간자금은 재고·운영자금으로 구분 운용해야 합니다.

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시사점 — 창업 첫해 자금계획은 ‘생존 시나리오’다

창업 첫해에는 성장보다 ‘유지’가 핵심입니다. 계획이 없으면 지출이 늘고, 지출이 늘면 자금이 마릅니다. 자금계획은 숫자가 아니라 ‘의사결정 시스템’입니다.

월별·분기별로 자금 흐름을 점검하고, 이상 징후를 조기에 발견하는 습관이 기업의 수명을 좌우합니다.

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대응 전략 — 창업자의 자금관리 체크리스트

항목	체크 포인트
현금 흐름표	월별 자금 유입·유출 계획을 작성했는가?
비상자금	최소 1개월치 운영비를 확보했는가?
대출 구조	정책자금·민간자금의 비율이 적정한가?
세금 및 4대보험	납부일정을 반영했는가?
지출 승인체계	모든 비용 지출에 결재라인이 있는가?

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결론

창업 첫해 자금계획은 기업의 생존율을 2배 이상 높입니다. 매출보다 ‘현금 흐름’을 관리하고, 불확실성에 대비한 시나리오를 준비하세요. 사업계획서 작성부터 정책자금 조달까지 전문가의 도움을 받는다면 리스크를 최소화할 수 있습니다.

중소기업·소상공인 맞춤 컨설팅이 필요하다면 한국경영컨설팅으로 문의하세요.

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출처

중소벤처기업부 창업진흥원

소상공인시장진흥공단 자금지원 가이드

신용보증기금 창업기업 지원자료

한국은행 자금순환 통계